76 500 € pour une personne morale | 2,4 % | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | À tout moment | Aucun | | 🌱 Livret de développement durable et solidaire (LDDS) | Un seul par personne | Minimum 10 € à l’ouverture, puis versements libres | 12 000 € | 2,4 % | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | À tout moment | Aucun | | 🏦 Livret d’épargne populaire (LEP)

| Un seul par personne, soumis à un plafond de revenus | Minimum 30 € à l’ouverture, puis versements libres | 10 000 € | 3,5 % | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | À tout moment | Aucun | | 🧒 Livret jeune | Un seul par personne, réservé aux jeunes de 12 à 25 ans | Minimum 10 € à l’ouverture, puis versements libres | 1 600 € | Librement fixé par les banques, mais supérieur au Livret A | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | Avant 16 ans : retrait avec autorisation du représentant légal

Entre 16 et 18 ans : retrait possible sauf si le représentant s’y oppose

Après 18 ans : retrait seul possible | Aucun | | 🏠 Compte épargne logement (CEL)

| Un seul par personne | Minimum 300 € à l’ouverture, puis doivent être supérieurs à 75 € | 15 300 € | 1,5 % hors prime d’État | Ouverts avant 2018 : exonération d’impôt sur le revenu mais pas de prélèvements sociaux

Ouverts après 2018 : soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | À tout moment | Aucun | | 🏡 Plan épargne logement (PEL)

| Un seul par personne | Minimum 225 € à l’ouverture, puis versements libres (minimum de 540 € par an) | 61 200 € | 1,75 % pour les PEL ouverts en 2025

1 % pour les PEL ouverts entre le 1er août 2016 et le 31 décembre 2022 | Soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | À tout moment

⚠️ Un retrait avant 4 ans de détention entraîne la clôture du PEL. De plus, les conditions de taux et d’obtention de prêt changent | Aucun | | 💰 Compte sur livret (CSL)

| Ouvert à tous sans condition, multi-détentions possible dans différentes banques | Condition variable selon les banques | De plusieurs centaines de milliers d’euros jusqu’à aucun plafond, mais varie selon les banques | Librement fixé par les banques, mais inférieur aux livrets réglementés | Soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | À tout moment | Aucun | | 🛋️ Plan d’épargne retraite (PER)

| Ouvert à tous sans condition | Volontaires et libres | Aucun plafond fixé par la réglementation, mais des limites peuvent être définies par les établissements financiers | Variable en fonction des produits d’investissements choisis | À l’entrée : les sommes versées sont déductibles des revenus imposables de l’année en cours, (soit 10 % des revenus d’activités N-1 dans la limite de 32 909 %, soit 4 114 € si le montant est plus élevé)

À la sortie : si les sommes versées ont été déduites des revenus imposables, lors d’un retrait en capital ces versements initiaux sont soumis à l’impôt sur le revenu et les plus-values au PFU de 30 %, sinon seules les plus-values sont soumises au PFU | Retrait en capital ou en rente au moment du départ à la retraite

💬 Possibilité de sortie anticipée dans certains cas : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de PACS, surendettement, expiration des droits à l'allocation-chômage, cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire | Possible selon support | | ⏳ Compte à terme (CAT)

| Ouvert à tous sans condition, pour une durée déterminée de 1 mois à 5 ans | Versement unique à l’ouverture du compte, sauf exception | De plusieurs centaines de milliers d’euros jusqu’à aucun plafond, mais varie selon les banques | Dépend du type de CAT (taux fixe, taux progressif ou taux variable) | Soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | Bloqué jusqu’à l’échéance convenue | Aucun | | 📈 Plan d’épargne en action (PEA)

| Ouvert à toute personne domiciliée en France sans condition | Conditions variables selon les banques, souvent une dizaine d’euros | 150 000 € pour un PEA classique

225 000 € pour un PEA-PME

La somme des deux PEA ne doit pas excéder 225 000 € | Variable en fonction des titres détenus | PEA d’une durée inférieure à 5 ans : les gains sont soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) et le plan est clôturé (sauf exceptions)

PEA d’une durée supérieure à 5 ans : exonération d’impôt sur le revenu, mais pas de prélèvements sociaux | À tout moment

💬 Il est recommandé de ne pas faire de retrait de son PEA avant au moins 5 ans pour bénéficier des avantages fiscaux

👉 C’est pour cette raison qu’il faut ouvrir un PEA le plus tôt possible pour « prendre date » | Possible | | 📊 Plan d’épargne en entreprise (PEE) | Ouvert à tous les salariés dont l’entreprise a mis en place un PEE | Versements volontaires et libres, parfois un minimum de 160 € / an est demandé | 25 % de sa rémunération par an pour les versements volontaires | Variable en fonction des titres détenus (actions de l’entreprise, parts de sociétés d’investissement à capital variable ou des fonds communs de placement d’entreprise) | Pendant la vie du plan : dépend de la nature des sommes versées

Si déblocage anticipé ou à la fin du plan : les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu mais pas de prélèvements sociaux | Bloqués pendant 5 ans minimum, sauf cas particuliers | Possible | | 🏦 Assurance vie

| Ouvert à tous sans condition | Versements périodiques, libres ou uniques | Aucun plafond | Variable en fonction des supports d’investissement choisis | Dépend de la durée du contrat et du montant des rachats effectués | À tout moment

💬 Il est recommandé de ne pas procéder à des rachats avant au moins 8 ans pour bénéficier des avantages fiscaux | Aucun pour un fonds en euros

Possible pour les unités de compte |