76 500 € pour une personne morale (association ou une fondation) | 1,5 % (au 1er février 2026) | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | À tout moment | Aucun | | 🌱 Livret de développement durable et solidaire (LDDS) | Un seul par personne | Minimum 10 € à l’ouverture, puis versements libres | 12 000 € | 1,5 % (au 1er février 2026) | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | À tout moment | Aucun | | 🏦 Livret d’épargne populaire (LEP)

| Un seul par personne, soumis à un plafond de revenus | Minimum 30 € à l’ouverture, puis versements libres | 10 000 € | 2,5 % (au 1er février 2026) | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | À tout moment | Aucun | | 🧒 Livret jeune | Un seul par personne, réservé aux jeunes de 12 à 25 ans | Minimum 10 € à l’ouverture, puis versements libres | 1 600 € | Librement fixé par les banques, mais supérieur au livret A | Exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux | Avant 16 ans : retrait avec autorisation du représentant légal

Entre 16 et 18 ans : retrait possible sauf si le représentant s’y oppose

Après 18 ans : retrait seul possible | Aucun | | 🏠 Compte épargne logement (CEL)

| Un seul par personne | Minimum 300 € à l’ouverture, puis doivent être supérieurs à 75 € | 15 300 € | 1 % hors prime d’État (depuis le 1er février 2026) | Ouverts avant 2018 : exonération d’impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux

Ouverts après 2018 : soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | À tout moment | Aucun | | 🏡 Plan épargne logement (PEL)

| Un seul par personne | Minimum 225 € à l’ouverture, puis versements libres (minimum de 540 € par an) | 61 200 € | 2 % pour les PEL ouverts après le 31 décembre 2025

1,75 % pour les PEL ouverts entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025

2,25 % pour les PEL ouverts entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024

2 % pour les PEL ouverts entre le 1er janvier et le 31 décembre 2023

1 % pour les PEL ouverts entre le 1er août 2016 et le 31 décembre 2022 | Soumis au PFU de 30 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | À tout moment

⚠️ Tout retrait entraîne la clôture du PEL. Et un retrait avant 4 ans entraîne en plus la perte du droit au prêt épargne logement | Aucun | | 🛋️ Plan d’épargne retraite (PER)

| Ouvert à tous sans condition | Volontaires et libres | Aucun plafond fixé par la réglementation, mais des limites peuvent être définies par les établissements financiers | Variable en fonction des produits d’investissements choisis | À l’entrée : les sommes versées sont déductibles des revenus imposables de l’année en cours (soit 10 % des revenus d’activités N-1 dans la limite de 37 680 €, soit 4 806 € minimum si ce montant calculé est plus faible). ⚠️ Depuis la loi de finances 2026, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. Les plafonds non utilisés sont reportables sur 5 ans (contre 3 ans auparavant).

À la sortie : si les sommes versées ont été déduites des revenus imposables, lors d’un retrait en capital ces versements initiaux sont soumis à l’impôt sur le revenu et les plus-values au PFU de 31,4 %, sinon seules les plus-values sont soumises au PFU | Retrait en capital ou en rente au moment du départ à la retraite

💬 Possibilité de sortie anticipée dans certains cas : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de PACS, surendettement, expiration des droits à l'allocation-chômage, cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire | Possible selon support | | 💰 Compte sur livret (CSL)

| Ouvert à tous sans condition, multi-détentions possible dans différentes banques | Condition variable selon les banques | De plusieurs centaines de milliers d’euros jusqu’à aucun plafond, mais varie selon les banques | Librement fixé par les banques, mais inférieur aux livrets réglementés | Soumis au PFU de 31,4 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | À tout moment | Aucun | | ⏳ Compte à terme (CAT)

| Ouvert à tous sans condition, pour une durée déterminée de 1 mois à 5 ans | Versement unique à l’ouverture du compte, sauf exception | De plusieurs centaines de milliers d’euros jusqu’à aucun plafond, mais varie selon les banques | Dépend du type de CAT (taux fixe, taux progressif ou taux variable) | Soumis au PFU de 31,4 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) | Bloqué jusqu’à l’échéance convenue | Aucun | | 📈 Plan d’épargne en action (PEA)

| Ouvert à toute personne domiciliée en France sans condition | Conditions variables selon les banques, souvent une dizaine d’euros | 150 000 € pour un PEA classique

225 000 € pour un PEA-PME

La somme des deux PEA ne doit pas excéder 225 000 € | Variable en fonction des titres détenus | PEA d’une durée inférieure à 5 ans : les gains sont soumis au PFU de 31,4 % (sauf si option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu) et le plan est clôturé (sauf exceptions)

PEA d’une durée supérieure à 5 ans : exonération d’impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux | À tout moment

💬 Il est recommandé de ne pas faire de retrait de son PEA avant au moins 5 ans pour bénéficier des avantages fiscaux

👉 C’est pour cette raison qu’il faut ouvrir un PEA le plus tôt possible pour “prendre date” | Possible | | 📊 Plan d’épargne en entreprise (PEE) | Ouvert à tous les salariés dont l’entreprise a mis en place un PEE | Versements volontaires et libres, parfois un minimum de 160 € / an est demandé | 25 % de sa rémunération par an pour les versements volontaires | Variable en fonction des titres détenus (actions de l’entreprise, parts de sociétés d’investissement à capital variable ou des fonds communs de placement d’entreprise) | Pendant la vie du plan : dépend de la nature des sommes versées

Si déblocage anticipé ou à la fin du plan : les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux | Bloqués pendant 5 ans minimum, sauf cas particuliers | Possible | | 🏦 Assurance vie

| Ouvert à tous sans condition | Versements périodiques, libres ou uniques | Aucun plafond | Variable en fonction des supports d’investissement choisis | Moins de 8 ans : les gains sont soumis au PFU de 31,4 % (ou barème progressif de l'impôt sur le revenu)

Plus de 8 ans : abattement annuel sur les gains de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple soumis à imposition commune), puis :

• 7,5 % d'impôt sur le revenu si le total des primes versées tous contrats confondus est ≤ 150 000 €
• 12,8 % au-delà de 150 000 € de primes versées

Dans tous les cas, les prélèvements sociaux s'appliquent au taux de 17,2 % (taux maintenu pour l'assurance vie, contrairement à la hausse générale de 2026) | À tout moment

💬 Il est recommandé de ne pas procéder à des rachats avant au moins 8 ans pour bénéficier de l'abattement annuel et du taux réduit d'imposition. | Aucun pour un fonds en euros

Possible pour les unités de compte |